누구가 가고 싶어하는 나라! 미국은 세계적인 쇼핑 천국으로 알려져 있지만, 유럽과 달리 여행자에게 부가가치세(VAT) 환급 혜택이 없습니다. 그러나 주마다 면세 규정(Sales Tax Exemption)과 특정 상품에 적용되는 세금 면제 혜택이 다르기 때문에 이를 잘 이해하면 많은 혜택을 누릴 수 있습니다. 이번 글에서는 미국의 면세 규정, 주별 차이, 조건, 한도 등을 알아보겠습니다.
1. 미국의 세금 구조와 면세 개념 이해하기
미국은 연방 정부 차원의 부가가치세(VAT)가 없으며, 대신 판매세(Sales Tax)라는 주 정부 차원의 간접세를 부과합니다. 이 세금은 주 및 지방 정부에 의해 부과되고, 상품 또는 서비스 구매 시 최종 가격에 추가됩니다
1) 연방 세금 없음: 유럽이나 아시아 일부 국가와 달리 미국은 연방 차원의 VAT가 존재하지 않으며, 주마다 다른 판매세율을 부과합니다
2) 주별 판매세 차이: 미국 내 50개 주와 워싱턴 D.C.는 각자 판매세를 부과하거나 면제합니다. 또한, 같은 주 내에서도 카운티 또는 도시마다 세율이 다를 수 있습니다.
- 판매세가 없는 주: 델라웨어(Delaware), 오리건(Oregon), 알래스카(Alaska), 몬태나(Montana), 뉴햄프셔(New Hampshire)
- 높은 판매세율을 부과하는 주: 캘리포니아(약 7.25%), 테네시(약 9.55%)
3) 특정 품목 면세 가능: 일부 주에서는 기본 생활 필수품(예: 식료품, 의약품)에 대해 판매세를 면제하거나 낮은 세율을 적용합니다
4) 외국인 관광객 환급 없음: 유럽의 VAT 환급처럼 외국인 관광객이 구매한 상품에 대한 세금 환급 혜택은 없습니다. 그러나 면세점(Tax-Free Shops)을 통해 세금을 절약할 수 있습니다.
2. 미국에서 면세 쇼핑을 즐기는 방법
미국에서는 유럽과 달리 VAT 환급은 없지만, 다음과 같은 방식으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
1) 주별 판매세 없는 지역 활용하기
미국의 일부 주는 판매세가 없기 때문에 해당 지역에서 쇼핑하면 세금 없이 상품을 구매할 수 있습니다. 대표적으로 다음 주들이 판매세를 부과하지 않습니다.
- 델라웨어(Delaware): 모든 상품에 판매세가 부과되지 않습니다.
- 오리건(Oregon): 주 전역에서 판매세가 면제됩니다.
- 뉴햄프셔(New Hampshire): 대부분의 상품이 면세 대상입니다.
팁: 미국 여행 중 판매세가 없는 주를 방문한다면, 고가의 전자제품이나 명품을 구매하기에 적합합니다.
2) 면세점(Tax-Free Shops) 활용
미국 공항에는 외국인을 위한 면세점이 있습니다. 면세점에서는 판매세뿐만 아니라 연방 세금, 관세도 면제되며, 주로 아래 품목들이 포함됩니다.
- 화장품 및 향수
- 명품 의류와 가방
- 주류 및 담배
- 전자제품
3) 특정 상품 면세 활용하기
주별로 판매세가 면제되거나 감면되는 상품을 활용하세요.
- 식료품과 의약품: 뉴욕(New York), 텍사스(Texas) 등 일부 주에서는 식료품과 처방약품에 대해 판매세를 면제하거나 낮은 세율을 적용합니다.
- 의류 및 신발: 펜실베이니아(Pennsylvania)에서는 대부분의 의류와 신발에 대해 판매세가 면제됩니다.
4) Tax Holiday(세금 공휴일) 활용하기
미국의 일부 주에서는 특정 기간 동안 특정 상품에 대해 판매세를 면제하는 '세금 공휴일'을 운영합니다.
- 보통 새 학기 시작 전(8월경)에 진행되며, 학용품, 의류, 컴퓨터 등 특정 품목이 면세 대상입니다.
- 플로리다(Florida), 텍사스(Texas), 조지아(Georgia) 등이 대표적인 세금 공휴일 운영 주입니다.
3. 외국인 방문객이 알아야 할 미국 면세 규정
미국은 외국인 관광객에게 VAT 환급 혜택은 없지만, 특정 상황에서는 세금 절감 또는 면제 혜택을 받을 수 있습니다.
1) 국제 공항의 면세점 이용
미국 공항 면세점에서는 미국 내외 거주 여부와 상관없이 국제선 항공권 소지자라면 누구나 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 주로 고가의 상품이나 면세품을 구입하는 데 적합합니다.
2) 주 정부 환급 프로그램
일부 주에서는 외국인 관광객에게 소액이라도 판매세를 환급해주는 프로그램을 운영합니다.
- 텍사스(Texas): 외국인 관광객을 위한 'Tax Refund for Visitors' 프로그램을 통해 특정 매장에서 구매한 상품에 대해 세금을 환급받을 수 있습니다.
- 루이지애나(Louisiana): 외국인 방문객이 'Louisiana Tax Free Shopping'에 참여한 매장에서 구매한 상품에 대해 세금을 환급받을 수 있습니다.
환급 절차:
- 참여 매장에서 구매한 상품의 영수증과 Tax Refund 신청서를 작성합니다.
- 공항의 지정 환급 창구에 제출하면 즉시 현금으로 환급받을 수 있습니다.
3) 구매 상품의 해외 반출 시 세금 면제
일부 고가 상품(예: 보석, 시계, 예술품 등)은 구매 후 해외로 반출한다는 조건 하에 판매세를 면제받을 수 있습니다. 해당 매장에서 판매세 면제 여부를 확인 하셔야 합니다.
4. 미국 쇼핑 시 세금을 절약하는 팁
- 쇼핑 전 주별 판매세 확인: 구매 예정 상품이 고가일수록 주별 판매세 차이가 중요합니다. 고가 전자제품이나 명품은 판매세가 없는 주에서 구매하는 것이 가장 경제적입니다.
- 면세점에서 고가 상품 구매하기: 공항 면세점에서는 판매세뿐만 아니라 연방 세금과 관세도 면제되므로, 명품 가방이나 화장품 등 고가 상품 구매 시 효과적입니다.
- 세금 공휴일 활용: 세금 공휴일 기간에 맞춰 학용품, 컴퓨터, 가구 등을 구매하면 큰 혜택을 볼 수 있습니다. 세금 공휴일은 주별로 다르니 사전에 일정을 확인하세요.
- 현지 브랜드 쇼핑 활용: 현지 브랜드 제품은 판매세를 더해도 여전히 타국에서 구매하는 것보다 저렴한 경우가 많습니다. 예를 들어, 나이키(Nike), 리바이스(Levi’s) 등의 브랜드는 미국 내 가격이 해외보다 훨씬 저렴합니다.
미국은 유럽과 같은 VAT 환급 제도는 없지만, 주별 판매세 차이와 면세점을 활용하면 상당한 즐거운 쇼핑을 할 수 있습니다. 특히 판매세가 없는 주에서의 쇼핑, 면세점 이용, 세금 공휴일 등을 적극 활용하여 더 합리적인 쇼핑을 경험 해 보세요,.