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요즘은 많은 분들이 디지털노마드 등 전업 크리에이터로 활동하고 있습니다. 전업 크리에이터 분들에게 수익 구조와 세금 신고는 중요한 문제입니다. 유튜브, 트위치, 틱톡은 수익 창출을 지원하는 주요 플랫폼이며, 각 플랫폼의 수익 구조와 세금 신고 방법에는 차이가 있습니다. 이번 글에서는 유튜브, 트위치, 틱톡에서 발생하는 주요 수익 유형과 세금 신고 차이를 비교하고, 전업 크리에이터들이 꼭 알아야 할 정보를 소개합니다.
1. 유튜브 크리에이터의 세금 구조와 특징
유튜브는 가장 대표적인 크리에이터 플랫폼으로, 구글 애드센스를 통해 광고 수익을 창출할 수 있습니다. 유튜브 크리에이터의 수익은 크게 두 가지로 나뉩니다. 첫째, 광고 수익이고, 둘째, 브랜드 협찬이나 상품 판매 수익입니다.
먼저 구글 애드센스에서 발생하는 광고 수익은 기본적으로 미국 구글 본사로부터 지급됩니다. 이는 세법상 해외 수익으로 분류되며, 미국의 세금 규정에 따라 원천징수됩니다. W-8BEN 양식을 제출하지 않을 경우, 수익의 최대 30%가 원천징수되지만, 양식을 제출하면 한미 조세조약에 따라 10%로 세율이 낮아집니다. 이후 한국에서 종합소득세 신고 시, 이 원천징수 세액을 외국납부세액공제로 차감할 수 있습니다.
유튜브의 또 다른 주요 수익원인 브랜드 협찬은 협찬금액에 따라 '기타소득' 또는 '사업소득'으로 신고됩니다. 연간 수익이 500만 원 이하라면 기타소득으로 신고할 수 있지만, 그 이상이거나 정기적인 협찬을 받는 경우 사업소득으로 간주되어 더 많은 서류와 절차가 필요합니다.
사업소득은 국세청에서 자동으로 감시하는 경우가 많아 세금 신고 시 누락을 방지하기 위해 수익 기록을 철저히 관리해야 합니다. 특히 연 매출이 일정 금액을 넘으면 부가가치세(VAT) 신고 의무가 발생하며, 분기별로 신고해야 할 수도 있습니다.
2. 트위치 스트리머의 세금 구조와 신고 방법
트위치는 게임 스트리밍으로 유명한 플랫폼으로, 다양한 형태의 수익 창출이 가능합니다. 트위치의 주요 수익원은 구독료, 도네이션(후원금), 광고 수익, 그리고 브랜드 협찬입니다.
먼저 구독료와 광고 수익은 트위치 본사를 통해 지급됩니다. 이는 해외 수익으로 분류되며, 유튜브와 마찬가지로 미국에서 일정 금액이 원천징수됩니다. 트위치는 수익 지급을 위해 사용자가 세금 정보를 제출해야 하며, W-8BEN 양식을 통해 한미 조세조약에 따른 세율(약 10%)을 적용받을 수 있습니다.
도네이션(후원금)의 경우, 개인 후원은 플랫폼 외부에서 직접 이루어지기 때문에 사업소득으로 신고해야 합니다. 특히 도네이션은 수익 출처가 분명하지 않을 경우 신고 누락이 발생하기 쉬운 항목으로 꼽힙니다. 은행 계좌를 통해 입금된 금액, 후원 기록 등을 철저히 관리해야 하며, 이 자료를 바탕으로 세금을 신고해야 합니다.
브랜드 협찬의 경우 유튜브와 동일하게 기타소득 또는 사업소득으로 분류됩니다. 금액과 협찬 횟수에 따라 분류가 달라지며, 협찬 계약서와 지급 명세서를 반드시 보관해야 합니다.
또한 트위치 크리에이터는 해외에서 발생한 수익과 국내에서 발생한 수익을 모두 신고해야 합니다. 이를 위해 모든 수익 기록을 분리 관리하고, 각각의 세금 신고 방법을 따로 준비하는 것이 중요합니다.
3. 틱톡 크리에이터의 세금 신고 주의사항
틱톡은 짧은 영상 콘텐츠로 유명한 플랫폼으로, 최근 크리에이터 수익 창출 프로그램인 '틱톡 크리에이터 펀드'를 통해 많은 크리에이터가 수익을 얻고 있습니다. 틱톡에서 발생하는 주요 수익은 크리에이터 펀드, 브랜드 협찬, 그리고 라이브 스트리밍 도네이션입니다.
틱톡 크리에이터 펀드를 통해 지급받는 수익은 틱톡 본사를 통해 이루어지며, 해외 수익으로 분류됩니다. 미국의 경우 W-8BEN 양식을 통해 원천징수 세율을 낮출 수 있으며, 한국에서 종합소득세 신고 시 이를 포함하여 신고해야 합니다.
틱톡의 라이브 스트리밍 도네이션은 시청자들이 기프트(선물)를 구매하여 크리에이터에게 후원하는 형태입니다. 이는 틱톡 내에서 현금화 과정을 거쳐 지급되며, 사업소득으로 간주됩니다. 이 경우 틱톡에서 발생한 모든 도네이션 기록과 수익 자료를 정확히 관리해야 합니다.
브랜드 협찬은 틱톡 크리에이터들이 가장 큰 수익을 올리는 분야 중 하나입니다. 틱톡에서는 영상 조회 수나 팔로워 수를 기반으로 브랜드와 협업이 이루어지는 경우가 많습니다. 협찬 수익은 사업소득 또는 기타소득으로 신고해야 하며, 거래 내역과 계약서가 필요합니다.
틱톡 크리에이터는 특히 수익 관리에 주의해야 합니다. 틱톡은 유튜브나 트위치와 달리, 소득 출처를 분명히 파악하기 어려운 경우가 많습니다. 따라서 정확한 수익 내역과 지출 내역을 정리해 세금 신고 시 불이익을 피하는 것이 중요합니다.
결론
유튜브, 트위치, 틱톡은 각각 다른 방식으로 수익을 창출할 수 있으며, 이에 따른 세금 구조와 신고 방법도 다릅니다. 유튜브는 광고 수익과 협찬이 주요 수익원이며, 트위치는 구독료와 도네이션, 틱톡은 크리에이터 펀드와 브랜드 협찬이 대표적입니다. 세금 신고에서 중요한 것은 자신이 활동하는 플랫폼의 수익 구조를 정확히 이해하고, 모든 수익을 기록해 신고를 철저히 준비하는 것입니다. .